社會安全體量巨大並且複雜，每月向大約 6,500 萬退休人員、身心障礙者及其家庭成員支付超過 1,000 億美元。根據 2020 年 AARP 樂齡會的一項調查，社會安全大受歡迎，得到不同政治派別 90% 以上的美國成年人的支持。社會安全對美國年長者的財務健康至關重要，五分之四的受訪者預計他們將在晚年依賴社會安全。

鑒於社會安全的重要性，人們對其當前和未來狀況的擔憂是可以理解的，也是普遍存在的。其中一些擔憂，以及該計劃在其八十多年中的許多變化，引起了人們對其資金來源和運作方式的誤解。以下是 10 個最根深蒂固的社會安全迷思背後的事實。

迷思 1：社會安全正在走向破產

事實是：只要勞動者和雇主繳納工資稅，社會安全福利金就不會耗盡。它是一個現收現付的系統：來自 FICA（聯邦保險繳款法）和 SECA（自營職業者繳款法）稅收在很大程度上覆蓋了即將發放的福利金。

社會安全確實面臨資金挑戰。幾十年來，它收到的錢多於支出的錢，這樣就有了盈餘，到 2021 年底為 2.85 萬億美元。但是，該系統已開始將要入不敷出，主要是因為退休人員的增長速度比工作人口快，而且壽命更長。如果不改變社會安全的融資方式，那麼根據該計劃受託人的最新年度報告，盈餘預計將在 2035 年耗盡。

但即使到那時，社會安全也不會破產。它仍將收取稅收和支付福利金。但是，根據最新的估計，社會安全的收入只夠支付原本 80% 的福利金。為了避免這種結果，國會將需要採取措施來支撐社會安全的財政，就像在 1983 年所做的那樣，那一次該計劃幾乎耗盡了儲備金。當時的措施包括提高完全退休年齡，增加工資稅率，並對福利金徵收所得稅。

迷思 2：社會安全的退休年齡是 65 歲

事實是：完全退休年齡，或簡稱 FRA，是指勞動者有資格申領按終生收入歷史計算的 100% 福利金的年齡，對於 1955 年生人，是 66 歲 2 個月；對於 1956 年生人，是 66 歲 4 個月。在接下來的幾年裡，每次增加兩個月，最後 1960 年及以後出生的人定在了 67 歲。65 歲的門檻長期以來確實是社會安全的事實，但卻成為了一個迷思。當社會安全在 1935 年建立時，65 歲被設定為合格年齡。在後來的幾十年裡，最低資格年齡降低到 62 歲，那時人們可以申領降額福利金，但 65 歲仍然是完全退休的標準。這種情況隨著 1983 年的改革而變更，那次改革提高了退休年齡，以減少社會安全的成本。這一提高是分階段進行的；2002 年是年滿 65 歲的人可以申領全額福利金的最後一年。

迷思 3：每年一定都有 COLA

事實是：從 1975 年起，社會安全法律規定，每年調整福利金額以跟上通貨膨脹的速度。但是，並沒有要求福利金每年隨這種生活成本調整 (COLA) 增加。

COLA 與聯邦選定的消費品和服務的價格指數掛鉤，稱為 CPI-W。福利金每年根據一年第三季度到下一年第三季度的 CPI-W 的變化進行調整。2021 年，該指數顯示價格上漲了 5.9%，因此 2022 年的福利金就會高出 5.9%。

但是，如果指數沒有顯示出可統計的價格上漲，即如果實際上沒有通貨膨脹，那麼福利金就不會有調整。自從採用目前的公式以來，這種情況已經發生了三次，分別在 2010 年、2011 年和 2016 年。無論是否促進福利金增長，這個過程是自動的，不涉及總統或國會。他們想要更改 COLA，必須分別採取動作。

迷思 4：社會安全就像一個退休儲蓄帳戶

事實是：政府不會把您的工資稅繳款存放在一個個人帳戶裡，等您退休後再連本帶利支付。您的福利金是基於您在工作期間賺了多少錢，而不是基於您向社會安全繳了多少錢。如上所述，這些繳款為目前的退休人員（和死者家屬，以及身心障礙者）支付福利金。當您退休時，那些仍然工作的人將支付您的福利，以此類推。

您最好不要把它看作退休儲蓄帳戶，因為有其他專門的工具，社會安全更像是政府承諾支付的您勞動所得的福利，這樣您在晚年至少有一些收入。強調一下「一些」：與另一個常見的迷思相反，社會安全並不是要成為您的全部工作收入。平均而言，社會安全能提供受益人退休前收入的 40% 左右。計算福利金的公式是經過加權的，因此，對於低工資的勞動者來說，福利金占原收入的比例較高，而對於高收入者來說，所占比例就較低。

迷思 5：社會安全福利金不收稅

事實是：這在 1984 年之前是真的。國會通過並由羅奈爾得·雷根總統在前一年簽署的社會安全改革包括一項規定，即根據您的收入水準，部分社會安全福利金要收稅。

對於當年收入在 25,000 美元至 34,000 美元的個人申報者，和 32,000 美元至 44,000 美元的配偶共同申報者，最多 50% 的福利金需要繳納聯邦所得稅。超過這些門檻的，高達 85% 的福利金需要納稅。低於這些門檻的，就不用向 IRS（國稅局）支付任何福利金稅。（粗略地說，社會安全將工作所得、養老金和投資所得；不納稅的利息；以及一半社會安全福利金算作收入。）
如果您住在科羅拉多州、康涅狄格州、堪薩斯州、明尼蘇達州、密蘇里州、蒙大拿州、內布拉斯加州、新墨西哥州、羅德島州、佛蒙特州、猶他州或西維吉尼亞州，那麼您的社會安全收入也可能要交州稅。他們對福利金徵稅的規則差別很大；請聯絡您的州稅務機構瞭解更多。

迷思 6：前配偶的福利金由您自己出

事實是：如果您離婚了，那麼您的前配偶可能有資格根據您的收入紀錄領取社會安全福利金（反之亦然）。與現任配偶的福利金一樣，這些福利金可能達到您在完全退休年齡時有權獲得之福利金額的 50%。
但這些前配偶（或配偶）的福利金不會減少您的社會安全金。這些福利金是不同的錢，對您每月收到的福利金沒有影響，即使現任和前配偶（或多個前配偶）都在領錢。您會得到您有權得到的福利金，這是基於您的收入歷史和您申領社會安全福利金時的年齡。

迷思 7：如果繼續工作，您將永遠失去福利金

事實是：社會安全確實有一條規則，稱為「收入限制」或「收入測試」，可能暫時減少仍然工作的人的福利金。但這並不適用於所有正在工作的受益人，也不是永久性的。
該規則只適用於那些在完全退休年齡前申領福利金並繼續工作的人。在這種情況下，如果工作收入超過設定的上限，那麼社會安全將扣留一部分福利金，這個上限每年都在變化，並且根據離完全退休年齡的遠近而不同。
在 2022 年，如果您在 2022 年或以後才達到完全退休年齡，那麼在超過 19,560 美元的收入中，每 2 美元收入就會減少 1 美元的福利金。如果您將在 2022 年達到 FRA，那麼公式變成：對於超過 51,960 美元的收入，每 3 美元收入減少 1 美元的福利金。達到 FRA 的當日，收入測試結束；無論您的收入如何，都不會減少福利金。社會安全也會向上調整您的福利，這樣隨著時間的推移，您便能收回被扣的錢。

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本文原作者：Andy Markowitz

原文鏈接：https://www.aarp.org/retirement/social-security/info-2020/10-myths-explained.html

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根據監督社會安全基金的社會安全受託人的年度報告，去年 COVID-19 疫情造成了廣泛的失業，這是支付社會安全退休和身心障礙福利的信託基金可能在 2034 年出現資金短缺的一個原因，比以前的預測提早一年。

受託人指出，疫情的廣泛影響是導致社會安全退休和身心障礙信託基金出現短缺的日期提前的原因之一。由於社會安全福利的資金來自於從勞動者工資中扣除的資金（加上雇主的額外繳款），所以高失業率意味著向計劃資金池繳款的人數減少。2020 年 4 月有 2,200 多萬人失業，在今年早些時候 COVID-19 疫苗開始廣泛供應之前，全國失業率一直居高不下。

受託人還發現，死亡人數的增加、出生人數的減少和移民人數的減少（都是由於 COVID-19）在分析中也發揮了作用，使退休和身心障礙信託基金的短缺提前了一年。

社會安全局 (Social Security Administration) 代理局長 Kilolo Kijakazi 說：「受託人在今年報告中的預測包括對 COVID-19 疫情對社會安全計劃影響的最佳估計。疫情及其經濟影響已經對社會安全的信託基金產生了影響，而且疫情的未來走向仍不確定。」

AARP 樂齡會的行政總裁 Jo Ann Jenkins 說：「社會安全和 Medicare 對美國年長者來說比以往任何時候都更加關鍵。社會安全是唯一有保障的退休收入來源，而 Medicare 提供了年長者所依賴和需要的關鍵健康承保。今天的受託人報告顯示，這兩個計劃強而有力，但需要應對長期的資金挑戰。關於美國民眾所得福利的任何討論都需要公眾的意見和充分、公開的辯論。」

一旦信託耗盡，將支付部分福利

如果在 2034 年預計的資金短缺之前不做任何改變，那麼社會安全將沒有足夠的資金向退休人員支付全部福利。這將意味著，屆時受益人原本應該得到的每一美元，只能得到 78 美分。目前有超過 6,500 萬美國人領取社會安全福利。

社會安全信託基金實際上分為兩種：年長者和遺屬保險 (OASI) 信託基金和身心障礙保險 (DI) 信託基金。如果單獨來看（而不是用於預測 2034 年的綜合分析），支付退休和遺屬福利的 OASI 信託基金預計將在 2033 年耗盡，比 2020 年的報告還早一年。在 2033 年後，它將能夠用持續的稅收收入支付 76% 的預定福利。

DI 信託基金估計將在 2057 年耗盡，比去年的報告提早了八年，此後仍可支付 91% 的福利。

Medicare 信託基金保持穩定

Medicare 受託人的另一份報告發現，償付大約 6,120 萬 Medicare A 部分受益人的信託基金將在 2026 年耗盡，與去年的報告預測的日期相同。Medicare A 部分醫院保險 (HI) 信託基金負責支付醫院住院費用，如果其信託基金在 2026 年耗盡，預計仍能支付 91% 的預定福利。

受託人在 8 月 31 日發布的 2021 年報告中寫道：「立法者有許多政策選擇，可以減少或消除社會安全和 Medicare 的長期融資短缺。立法者應該儘快解決這些財務挑戰。儘早採取動作將能夠考慮更廣泛的解決方案，並提供更多的時間來逐步改變，以便公眾有足夠的時間準備。」

Medicare B 部分（支付醫師和門診服務）和 D 部分（支付處方藥福利）的補充醫療保險 (SMI) 信託基金有無限期的償付能力，這要歸功於來自一般收入和受益人保費的資金。

Medicare 和 Medicaid 服務中心行政長官 Chiquita Brooks-LaSure 說：「Medicare 信託基金的償付能力是非常重要、長期存在的問題，我們致力於與國會合作，繼續建立充滿活力、公平和永續的 Medicare 計劃。」

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本文原作者：Kenneth Terrell

原文鏈接：https://www.aarp.org/politics-society/government-elections/info-2021/social-security-trust-funds.html

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社會保障總署 (SSA) 於 10 月 13 日宣佈，從 1 月開始，其年度生活費用調整 (COLA) 將爲 1.3%，個人每月平均增加約 20 美元的退休福利。

每月福利的小幅增長，是十年來 COLA 微弱增長的最新成果。過去十年，社會保障 COLA 平均每年增長1.65%，但 2016 年福利沒有任何增長。2020 年 1 月生效的增長率爲 1.6%。

「今天宣佈 COLA 增長 1.3%（雖然微乎其微）是必要的，以幫助社會保障受益人及其家人設法跟上費用上升的步伐」，AARP 樂齡會首席執行官 Jo Ann Jenkins 表示。「由於數百萬美國人繼續面臨著新冠病毒對健康和經濟後果的雙重打擊，社會保障和 COLA 增長所提供的有保障的福利比以往任何時候都更為重要。事實上，多虧了最近由 AARP 樂齡會支援通過的降低明年 Medicare 保費的變革，更多的年長者至少會看到每月少額的 COLA。」

為何這麼低？

COLA 一直很低，因為通貨膨脹一直受到控制。年度 COLA 基於上一年度第三季度到本年度第三季度的城市工薪階層和文職人員消費價格指數 (CPI-W) 的變化。CPI-W 代表勞動者爲一籃子商品和服務所支付的價格。它不是基於反映退休人員購買內容的市場購物籃 — 年長者消費價格指數 (CPI-E)，CPI-E 代表的市場購物籃能更好地反映退休人員支出，例如更高的醫療保健費用。

今年的 COLA 計算著眼於 2019 年 7 月、8 月和 9 月的 CPI-W 指數平均值，並將其與 2020 年同期三個月的數字進行比較。兩個季度平均值之間的百分比變化就是從 1 月份開始的下一年的 COLA。如果沒有變化，或者 CPI-W 下降，社會保障福利就不會增長。

自從 1975 年國會啟動自動年度 COLA 以來，其中有三年福利絲毫沒有增長：2010 年、2011 年和 2016 年。最大的一次增長是 14.3%，於 1981 年 1 月生效。

社會保障由符合資格的工資的 12.4% 的工資稅提供資金 — 員工支付 6.2%，雇主支付另 6.2%（個體經營者支付全部 12.4%）。明年，需繳納社會保障稅的最高收入額將從

137,700 美元增加到 142,800 美元。現在勞動者支付的錢用於支付當前的福利，任何超出額都將進入社會保障信託基金。

由於社會保障受益人數目不斷增加（部分是由於疫情導致失業，徵收的工資稅減少），社會保障體系正面臨越來越大的壓力。社會保障機構的受託人在其年度報告中估計，用於退休勞動者及其遺屬的信託基金將在 2034 年出現資金短缺。國會預算辦公室 (Congressional Budget Office) 的預測更爲悲觀，該機構估計，用於退休勞動者及其遺屬的信託基金中的儲備金將在 2031 年耗盡。即使到那時，超過四分之三的福利仍可以從收入的所得稅中支付。

社會保障和 Medicare B 部分保費

大多數社會保障領取者會看到其 COLA 因 Medicare 保費的增加而減少。Medicare B 部分保費（包括醫生看診和門診醫療服務），直接從社會保障福利付款中扣除。預計不久會宣佈 2021 年 Medicaid B 部分領取者的月度保費。

根據最近由 AARP 樂齡會擁護的法律變革，今年的 Medicare 保費增長額將會減少，因此爲大多數受益人保留了 COLA。最初，由於 COVID-19 導致緊急 Medicare 支出增加，預計會導致極高的 Medicare 保費。如果沒有變革法律，大多數受益人會看到他們的 COLA 因 B 部分保費增長而被抵消，對一些受益人來說，預計每月高達 25 美元至 50 美元。即使法律有所變革，向大多數社會保障受益人支付的增加額預計也會很小。

「社會保障可以說是美國歷史上最重要、最成功的計劃，提供了個人透過一生的辛勤工作和對體系的貢獻而獲得的重要福利」，Jenkins 表示。它是大多數美國人最大的退休收入來源，為四分之一的年長者提供幾乎所有收入（90% 或更多）。AARP 樂齡會將繼續倡導兩黨解決方案，協助確保社會保障計劃的長期償付能力和充分性，維持其專門的資金流，並保護數百萬美國人及其家庭來之不易的福利。」

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本文原作者: John Waggoner

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AARP 樂齡會代表美國年長者，於 9 月 22 日向國會領導人致信，支持一項聯合決議，此決議反對允許臨時暫停徵收薪資稅的新規，而薪資稅是社會保險 (Social Security) 的主要來源。

一項 8 月 8 日發布的總統令允許每兩週收入不超過 $4,000 的工人的僱主，從 9 月 1 日至 12 月 31 日暫時停止繳納 6.2% 的薪資稅。很少有僱主參加，並且這些稅收將於 2021 年初償還，但總統 Donald Trump 已公開表示，如果他連任總統，將努力免除償還這些遞延的薪資稅。

AARP 樂齡會一直反對薪資稅的任何暫停或遞延，這種舉措不能幫助失業工人，並且可能損害社會保險資金。

AARP 樂齡會執行副總裁兼首席宣傳與參與官 Nancy A. LeaMond 在 9 月 22 日支持國會反對薪資稅遞延的聯合決議的信中寫道：「正如 AARP 樂齡會在 3 月給國會的信中以及 8 月給總統 Trump 和財政部長 Mnuchin 的信中所述，我們認為暫停、減少或取消社會保險繳款將干擾此計劃的長期資金流。這些擔憂與我們於 2012 年向總統 Obama 提出的擔憂一致，即薪資稅的免稅期『破壞了人們對社會保險的信心，並且使此計劃的專項資金流和數百萬美國人及其家人面臨風險。』」

對一些人的臨時援助

工人最終將必須償還社會保險薪資稅款，要麼是在 2020 年年終一次性償還，要麼是在 2021 年前四個月支付額外的薪資稅。繳入醫療保險 (Medicare) 的 1.45% 薪資稅不會遞延。

根據美國商會 (Chamber of Commerce) 的計算，年收入 $50,000 需要支付社會保險薪資稅的工人，在接下來的四個月可能會看到每兩週一次的薪資中多出 $119.23。到 12 月 31 日，這些工人將欠美國政府 $1,073.08（基於九個薪資結算期），他們可以全額支付這些錢。他們也可以在 2021 年前四個月的每兩週薪資中增加 $119.23，以償還遞延的薪資稅。

財政部不對遞延的稅款收取利息，但未在 2021 年 4 月 30 日之前償還的稅款將開始累計罰款和利息。

僱主將必須同意讓其員工參與此計劃來遞延稅款。到目前為止，大部分的私人僱主已經不提供遞延。在 8 月 18 日致眾議院議長 Nancy Pelosi (D-Calif.)、參議院多數黨領袖 Mitch McConnell (R-Ky.) 和財政部長 Mnuchin 的信中，美國商會反對這項行政命令。商會寫道：「我們的許多成員認為，做出決定，讓員工明年繳納大額的稅款，這不公平。」

這封信里說其許多成員，包括房地產經紀人協會 (National Association of Realtors)、全國製造商協會 (National Association of Manufacturers) 和全國零售聯合會 (National Retail Federation)，都將不會實施薪資稅暫停。儘管所有符合條件的政府僱員都將必須參與遞延，但參議院和眾議院都沒有參與此計劃。

薪資稅面臨風險？

總統 Trump 已承諾「終止」或免除從 9 月至 12 月期間遞延的薪資稅。他建議，損失的資金可由聯邦政府的一般稅收轉移來彌補。

總統還在 8 月 12 日的新聞發布會上表示，如果他在 11 月連任，「我們將在新年開始後終止薪資稅。」8 月 13 日，AARP 樂齡會首席執行官 Jo Ann Jenkins 致信總統，要求進一步解釋有關取消社會保險專項資金的政府言論，2019 年社會保險為 6,910 萬人提供退休福利。

Jenkins 表示：「85 年來，社會保險的基礎是工人和僱主向此計劃繳款，工人獲得他們的福利。AARP 樂齡會認為，永久終止薪資繳款將使得當前和未來退休人員的社會保險福利面臨風險。」

9 月 9 日，眾議院和參議院提出了反對此行政命令的聯合決議。AARP 樂齡會向眾議院籌款委員會社會保險小組委員會主席 John Larson (D-Conn.) 和眾議院籌款委員會主席 Richard Neal (D-Mass.) 發送了對該決議的贊同。

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本文原作者: John Waggoner

原文鏈接：https://www.aarp.org/retirement/social-security/info-2020/payroll-tax-deferral-rule.html

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