50 歲後不容錯過的稅收減免
如果您已年滿 50 歲，達到這里程碑有一個您可能會忽略的福利：正是針對您的稅收減免。現在，與年輕時相比，您可以向您的 Roth 或傳統的個人退休帳戶 (IRA)、您的雇主資助計劃或您的健康儲蓄帳戶 (HSA) 繳納更多錢。您甚至可以從您的稅收計算中排除更多收入。
國會在 2002 年生效的《經濟增長和稅收減免協調法案》中納入了其中的一些條款，出於對嬰兒潮一代沒有為退休儲蓄足夠錢的擔憂。國會在 2017 年的《減稅和就業法案》中納入了其他節稅條款，例如更大的標準減免。
如果您的退休儲蓄不夠，稅法為您提供了一個補足儲蓄的機會。如果您已經退休或將要退休，稅法允許您少交一點稅。這是一個您不應該錯過的組合。
為您的退休基金繳納更多錢
2022 年，參與 401(k)、403(b)、大多數 457 退休儲蓄計劃和聯邦政府的節儉儲蓄計劃的員工的繳款限額已從 2021 年的 19,500 美元增加到 20,500 美元。50 歲及以上的員工可以增加額外的 6,500 美元，總計 27,000 美元。
傳統或 Roth IRA 的繳款限額保持不變，為 6,000 美元。補繳費用為 1,000 美元，與 2021 年相同。對於員工儲蓄激勵配款計劃 (SIMPLE) 為 3,000 美元。
然而，很多人錯過了這個機會。根據先鋒集團 (Vanguard Group) 的「美國如何拯救 2021 年」報告，儘管為 55 歲及以上的人提供了慷慨的補繳機會，但只有 15% 的符合資格的人正在進行補繳。
與此同時，波士頓學院退休研究中心編制的全國退休風險指數 (NRRI) 的資料表明，一旦停發固定的薪水，一半的美國家庭將無法負擔他們的目前生活水準。截至 2020 年 6 月，50% 的已婚退休人員的一半收入要依靠社會保障金；對於單身人士來說，這個數字是 70%。2022 年，平均社會保障退休福利估計僅為每月 1,657 美元。
這些退休繳款可以降低您的稅單
除了讓您的退休生活更舒適外，向延稅退休計劃繳款（例如 IRA 或 401(k)）也會減少您的收入，進而減少您的所得稅。由於這種稅收減少，增加您的繳款不會像您可能想像的那樣從您的薪水中扣除很多。例如，如果您年收入 75,000 美元，您的 401(k) 的繳款為 5%，假設稅率為 25%，則您的帳戶中會存入 144 美元。但根據富達投資集團 (Fidelity Investments) 的資料，您的雙週薪水只會減少 108 美元。
只要您符合美國國稅局 (IRS) 規則，包括收入限制，對傳統 IRA 的繳款就可以免稅。如果您（和您的配偶）在工作中沒有參與退休計劃，則 IRA 繳款可完全減免。但是，如果您（或您的配偶）參與了工作場所退休計劃並且您的收入超過某些限制，則減免可能會受到限制。2022 年，在修改後的調整後總收入 (MAGI) 達到 78,000 美元之後，不允許對工作中參與了退休計劃的單身人士提供 IRA 減免；當 MAGI 達到 109,000 美元時，對於共同申報的已婚夫婦會取消減免。
對 Roth IRA 或 Roth 401(k) 的退休繳款是在稅後基礎上完成的：您不會獲得針對這些繳款的前期稅收減免，但退休後從 Roths 提取的款項是免稅的。傳統 IRA 和 401(k) 中的稅前資金是免稅增加的，但當您退休後開始取款時，您最終會被納稅。
由於向 401(k) 額外儲蓄 6,500 美元對某些人來說可能具有挑戰性，因此密歇根州伯明翰 Prosperity Wealth Strategies 的認證財務規劃師 (CFP) Nicole Gopoian Wirick 建議她的客戶將補繳金額平均分配到每次薪水中並自動扣除。她表示：「在 26 個薪資結算期內繳款 250 美元似乎更容易實現。」
德克薩斯州達拉斯市 Financial Enlightenment 的 CFP Clark Randall 鼓勵他的客戶重新考慮他們的預算，以增加他們全年的定期退休繳款。「這筆費用的預算與任何其他費用相同。這需要自制力和折中方案。」
如果您仍想為 2021 年的傳統 IRA 或 Roth IRA 補繳款項，您還有時間。截止日期是 4 月 15 日，即您的納稅申報表的提交日期，除非您申請延期。但是，401(k)、403(b)、節儉儲蓄計劃和大多數 457 計劃都會按日曆年進行，因此您將在 2022 年進行投資，並且必須在年底之前這樣做。
您可以等到 72 歲再開始您的 RMD
說到這裡，關於強制最低提款 (RMD) 也有好消息，強制最低提款是您必須從延稅退休計劃（例如傳統 IRA）中提取的最低金額。（Roth IRA 不要求在所有者還活著的時候進行提款。）
根據 2020 年開始生效的規則，您可以等到您年滿 72 歲的那一年再必須開始提取 RMD。此前，該年齡為 70 歲半。如果您不需要 RMD，請考慮將其捐贈給慈善機構。如果您直接從您的退休帳戶將您的 RMD 捐贈給合格的慈善機構，最高 100,000 美元，您將無需為該提款繳納所得稅。
不要忘記您的 HSA
如果您的雇主提供了健康儲蓄帳戶 (HSA)，您需要確保充分利用它。IRS 允許您從您的總收入中扣除您對退休帳戶的繳款，即使您沒有逐項列出，並且您的雇主繳納的款項也會從您的總收入中排除。任何收入都是免稅的。您的提款不會被徵稅，前提是您將這些提款用於符合條件的醫療費用，其中有很多——從救護車到 X 光片。此外，該帳戶是您的：您可以將其帶到新工作崗位，並在退休後使用這些資金。
2022 年，如果您自己有保險，您最多可以繳納 3,650 美元，或者您有家庭保險，最多可繳納 7,300 美元。如果您在這一年年滿 55 歲，則補繳費用為額外 1,000 美元。但是，您的繳款限額會減去您的雇主繳納的、已從您的收入中排除的任何金額。
您在 65 歲時獲得更大的標準減免
標準減免會減少您的應稅收入，進而降低您的稅單，隨著年齡的增長而獲得更好的減免。在 2022 年，當您為 2021 年的收入填寫聯邦所得稅申報表時，已婚夫婦將獲得 25,100 美元的標準減免，比 2020 納稅年度增加 300 美元。對於單獨申報的單身納稅人和已婚個人，標準減免增加到 12,550 美元，比上一年增加 150 美元。
如果您年滿 65 歲並以單身納稅人身分申報，您會在 2021 納稅年度額外獲得 1,700 美元標準減免，在 2022 納稅年度額外獲得 1,750 美元。已婚並共同申報？如果只有一個人年滿 65 歲，則每人的額外標準減免會減少——納稅年度內減免為 1,350 美元。如果兩人都年滿 65 歲，則標準減免會增加 2,700 美元。對於兩人都 65 歲以上並且失明的納稅人，會有雙倍的額外減免是。
對於一些具有較高標準減免的納稅人來說，唯一的缺點是它為逐項列出減免設定了非常高的標準。如果您的減免不高於標準減免，則逐項列出是沒有意義的。不過，減免就是減免，獲得更大的標準減免是值得慶幸的事情。
津貼：如果您年滿 65 歲並且有簡單的申報表，您也許可以使用針對長者的全新簡化的表格 1040-SR。對於那些仍在用紙質報稅的人來說，它的類型更大，有輸入社會保障福利和退休提款等內容的空間，還有一個方便的圖表顯示更大的標準減免。
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本文原作者：Patricia Amend
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